Бухгалтерский учет в банках

Стоимость готовой работы: 199 рублей*

Бухгалтерский учет в банках

Задание № 1

Задача 1

1 марта 2013 г. вкладчиком, в роли которого выступает студент-автор контрольной работы, в ОАО «Транскредитбанк»» открыт вклад.

Срок вклада:

№ варианта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Срок вклада, дн	60	90	180	270	360	730	60	90	180	270	360	730

Сумма вклада

№ варианта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Сумма вклада, тыс. руб.	30	50	70	90	100	150	300	40	80	110	250	350

Процентная ставка по вкладу:

Сумма вклада	31-90 дн	91-180 дн	181-270 дн	270-365 дн	366-730 дн
От 30000	4.0%	4,5 %	5,0%	6,0%	7,0%
От 50000	4,5%	5,0%	6,0%	6,5%	7,5%
От 100000	5,5%	6,5%	7,5%	8,5%	9,5%
От 300000	6,0%	7,0%	8,0%	9,0%	10,0%

Согласно заключенному договору, проценты по вкладу исчисляются по формуле сложных процентов, период капитализации составляет – 30 дней,

Условиями вклада предусмотрена возможность снятия процентов в течения срока действия договора вклада.

Автоматическое пролонгирование вклада договором вклада не предусмотрено. Ставка по вкладам до востребования составляет 0,1%.

Этапы выполнения и оформление задания 1

Условия вклада обобщите в таблице:

Параметры вклада, выбранного для выполнения задания

ФИО вкладчика	Сумма вклада	Срок вклада, дней	% ставка
1	2	3	4

Результаты расчета процентов обобщите в таблице, перед таблицей приведите используемые формулы:

Дата	Сумма процентов	Сумма вклада с учетом процентов

Документально оформите операции по внесению денежных средств во вклад физическим лицом (все данные о банке необходимо посмотреть на его сайте, в качестве данных о вкладчике использовать собственные данные) и его получению в конце срока (ВСЕ ДОКУМЕНТЫ ЗАПОЛНЯЮТСЯ НЕ ВРУЧНУЮ, А НА КОМПЬЮТЕРЕ):

договор банковского вклада (форму разработать самостоятельно, исходя из условий вклада, указанных в Вашем варианте контрольной работы, присвоить номер лицевому счету вкладчика – 20 цифр, согласно требованиям банковского плана счетов, Положение 385-П, уметь пояснить механизм нумерации)
приходный кассовый ордер о поступлении денежных средств во вклад (приложение 1)
расходный кассовый ордер о получении в кассе банка суммы вклада и процентов в конце срока вклада (приложение 2).

Обратите внимание на даты составления документов!!!!!!!!!!

Составьте бухгалтерские проводки по вкладным операциям, заполнив таблицу:

Корреспонденция счетов по учету депозитных операций

Содержание операции	Дата операции	Дебет	Кредит	Сумма
1	2	3	4	5
Внесение денежных средств во вклад в кассу кредитной организации
Начисление процентов по вкладу
Начисление процентов по вкладу
..
..
Начисление процентов по вкладу
Присоединение процентов к сумме вклада
Выдача вклада клиенту из кассы банка

Задание № 2

4 апреля 2013 г. в кредитный отдел ОАО «Альфа-банк» обратился заемщик- автор контрольной работы с заявлением о получении потребительского кредита.

Сумма кредита:

№ варианта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Сумма кредита т.р.	50	90	120	140	160	180	200	250	400	600	800	1000

Срок кредита:

№ варианта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Срок кредита, мес.	6	9	12	24	6	9	12	24	6	9	12	24

процентная ставка по кредиту:

№ варианта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Ставка, % годовых	24	23	22	21	20	18	17	16	15	14	13	12

способ начисления процентов:

№ варианта

Способ начисления процентов:

А – аннуитентный

Д — дифференцированный

Обеспечение по кредиту:

№ варианта

Обеспечение:

З – залог имущества

П – поручительство

О – отсутствует

Этапы выполнения и оформление задания 2

Определите категорию качества ссуды (I-V), руководствуясь Положением Центрально Банка РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П). Письменно обосновать выбор (положение можно найти в Интернете или на сайте ЦБ
Согласно выбранной категории качества, рассчитайте размер резерва на возможные потери по ссудам, приходящийся: на сумму основного долга и сумму процентов.
Условия кредита обобщите в таблице:

Параметры кредита для выполнения задания

ФИО заемщика	Сумма кредита	Срок кредита, дней	% ставка	Форма обеспечения возвратности	Категория кредита	Размер резерва
1	2	3	4	5	6	7

Рассчитайте график платежей, используя аннуитетный механизм начисления процентов, в работе следует привести механизм расчета, включая формулы и промежуточные результаты, график следует представить в виде таблицы:

График платежей (приложение к кредитному договору № ____ от ______ г. )

Период платежа (дата уплаты)	Сумма ежемесячного платежа, в т.ч.	Сумма основного долга	Сумма процентов	Остаток непогашенной задолженности
1	2	3	4	5

Документально оформите операции по получению кредита из кассы банка (все данные о банке необходимо посмотреть на его сайте, в качестве данных о заемщике использовать собственные данные, ВСЕ ДОКУМЕНТЫ ЗАПОЛНЯЮТСЯ НЕ ВРУЧНУЮ, А НА КОМПЬЮТЕРЕ):

— заявка на получение кредита (форму разработать самостоятельно)
— справка о доходах заемщика по форме 2-НДФЛ (данные о доходах заполняются Вами произвольно)
— кредитный договор (форму разработать самостоятельно, с учетом данных Вашего варианта контрольной работы, присвоить номер лицевому счету заемщика – 20 цифр, согласно требованиям банковского плана счетов, Положение 385-П)
— распоряжение о выдаче кредита (приложение 3)
— приложение к кредитному договору – договор поручительства или залога, сумму определить самостоятельно.
— расходный кассовый ордер о получении кредита в кассе банка (приложение 1)
— приходный кассовый ордер о поступлении денежных средств в качестве платежа по кредиту за первый период (по графику платежей, по форме в приложении 2).

Составить бухгалтерские проводки по кредитным операциям, заполнив таблицу:

Корреспонденция счетов по учету кредитных операций

Содержание операции	Дата операции	Дебет	Кредит	Сумма
Получение кредита в кассе банка
Создание резерва на возможные потери по основной сумме долга
Создание резерва на возможные потери по сумме процентов
Отражение в учете суммы обеспечения по кредиту
Начисление процентов по кредиту
Уплата заемщиком в кассу банка ежемесячного платежа, в т.ч. – суммы основного долга – суммы процентов
Частичное восстановление резерва на возможные потери по основной сумме долга
Частичное восстановление резерва на возможные потери по сумме процентов

Задание №3

Оформите отчетную справку (приложение 4)
Заполните журналы регистрации приходных и расходных кассовых операций (приложение 5)

Все формы документов для заполнения в автоматическом режиме можно найти в «Положении о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П)

Категория: Разные контрольные

Аудит — контрольная Финансы организаций — Пермский финансово-экономический колледж 2015